| 讲师：陈晓东老师 注册会计师 注册税务师 资产评估师 高级会计师 法律职业资格 温州商学院客座教授 温州市会计领军人才 浙江省高新技术企业评审专家 国家税务总局温州市税务局“税费争议调处顾问” 温州市注册会计师协会第三届专业技术委员会委员 温州市涉案企业合规第三方监督评估机制专家库成员 主题一：高新技术企业认定操作实务 
一、八大认定条件详细解读与专家评审要求 认定有条件有什么？认定高企有行业限制？亏损企业可以认定为高企？财务需要做好哪些方面工作？ 高新专项审计需注意的事项，对中介有什么要求？ 评审流程及线上评审情况，财务专家评审哪些内容?评审的关注有哪些？ 二、高企认定中与财务相关的指标 研发费用占销售收入比重3%？4%？5%？如何正确计算指标 高新收入占比相关指标的计算 企业成长性评价（增长率计算的特殊事项考虑） 三、高企的税收优惠政策 企业所得税税率优惠，如何填报申报表（A107041） 财税〔2018〕76号文件解读，弥补亏损的年限为10年，A106000表如何填写？ 先进制造业进项税额加计抵减5%，如何申报？如何进行会计处理？ 优惠事项税务备案要求是什么？需要提供什么资料？ 四、高企研发费用的归集（RD） 高新技术企业认定管理办法及工作指引明确的研发费用的归集范围及要点 研发费用构成比例有特殊要求？ 五、高新产品（服务）收入(PS) 何为主要产品，主要产品的占比有什么要求？ RD与PS的关系 六、评审失败案例分析 主题二：研发费用加计扣除 一、研发活动的判定 二、研发费用加计扣除新政解析 加计扣除政策的沿革 最新的加计扣除政策解读（财政部 税务总局公告2023年第7号、财政部 税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号） 加计扣除研发费用归集范围（国家税务总局公告2017年第40号），哪些可以加计？哪些不能加计？有行业限制？与高企认定的研发费用口径不一致？ 间接费用如何分摊更符合要求，减少涉税风险，对于原始记录有什么规定（分配表如何编制）？ 特殊收入与销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分的处理要点 三、如何享受研发费用加计扣除 预缴申报与年度申报如何享受，A107012表填写说明 加计扣除优惠事项备案 如何防范加计扣除税收风险 主题三：高企财务处理与研发台账 一、研发台账的编制（详细版OR简略版OR自定义版） 提供研发台版编制工具（Excel模板） 二、高企财务处理 高新产品（服务）收入核算 研发费用会计核算实务 主题四：疑难问题解答解析 上课时间：12月29日（星期五） 9:00-12:00,13:30-16:30 上课地址：海宁市文苑南路128号宏达大厦B座春华学校 招生人数：限定90人内 报名咨询：胡老师 18094604676 收费标准：499元，会后统一开普通发票。 SVIP会员：2980元，一年10次财税专家专题课。详情咨询老师。 |
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